Налоговая инспекция проверяет социальные сети и счета налогоплательщиков

В последнее время появилось много информации в польских СМИ о том, что налоговая начала массовые проверки налогоплательщиков. В частности проверяются социальные сети, а также счета налогоплательщиков. В данном материале расскажем о чем именно идет речь и как проходят проверки. 

Проверка социальных сетей

Представители налоговых органов Польши сообщили, что в рамках борьбы с незаконным получением дохода, проверяют, в том числе, социальные сети. В частности, речь идет о публикациях в Facebook, Instagram или Twitter польских налогоплательщиков. Тщательно контролируются записи и фотографии, и на основании демонстрируемых расходов, не соответствующих задекларированному доходу, может появиться обязательство заплатить налог. Также появилась информация о том, что налоговики начали проверять рекламные объявления в социальных сетях.

Информацию о том, что Налоговая инспекция РП проверяет социальные сети польских налогоплательщиков, подтвердила пресс-секретарь главы Национальной налоговой администрации Justyna Pasieczyńska:

«Да, мы проверяем различную информацию в социальных сетях, таких как Facebook, или на торговых порталах», — ответила чиновница.

Однако пресс-секретарь заявила, что налоговая инспекция использует прежде всего т.н. сигнальную информацию, т.е. сведения, предоставленные другими налогоплательщиками, которые сообщают, что, например, в социальных сетях некоторых жителей Польши есть данные о расходах, не соответствующих их доходам.

«Целью таких действий является выявление лиц, которые ведут незарегистрированную экономическую деятельность, но не платят налоги. Речь не идет о людях, которые продают вещи один раз, например, из которых выросли их дети. А вот люди, которые покупают такую ​​одежду оптом, а потом все продают, нас могут заинтересовать», — продолжила Justyna Pasieczyńska.

Кто еще может заинтересовать налоговую? Например, те, кто рекламируют свои услуги в социальных сетях (парикмахеры, косметологи или тату-мастера), но официально не сообщают о ведении бизнеса.

Также налоговую инспекцию могут заинтересовать фрилансеры, которые оказывают свои услуги, но официально не регистрируют деятельность. 

Является ли информация из соцсетей доказательством?

В соответствии с Налоговым кодексом Польши, все то что может прояснить дело и не противоречит закону является доказательствами против налогоплательщика. Такую аналитическую деятельность налоговики могут проводить еще до того как они примут официальное решение о возбуждении судебных разбирательств.

Письма из налоговой

В сентябре 2023 года стало известно о том, что Налоговые органы стали высылать уведомления о необходимости регистрации бизнеса в Польше. Об этом пишет издание money.pl.

Письма из налоговой с требованием зарегистрировать свою бизнес-деятельность и заплатить налоги стали массово приходить жителям Польши. Уведомления стали поступать в основном людям, рекламирующим свои услуги в социальных сетях. Сообщения, как правило, содержат следующий текст:

«Налоговая инспекция знает о вашей деятельности. Вам следует зарегистрировать свой бизнес и выполнить налоговые обязательства».

Налоговая инспекция ранее отрицала данный факт. Однако позже ситуацию прокомментировали.

«Да, письма могут быть отправлены, например, когда у ведомства есть обоснованные подозрения в том, что налогоплательщик ведет незарегистрированную предпринимательскую деятельность», — поясняет Национальная налоговая администрация.

При этом, налоговые органы не указывают откуда именно у них информация о деятельности адресата, но в своих соцсетях представители властей указывают, что «письма могут быть отправлены, например, когда у ведомства есть обоснованные подозрения в том, что налогоплательщик ведет незарегистрированную предпринимательскую деятельность».

При этом подчеркивается, что единичные продажи, например, старой одежды, налоговую не интересуют.

Что делать, если пришло уведомление из налоговой?

В своих письмах налоговая инспекция просит дать ответ и связаться с налоговой инспекцией. Налоговые консультанты сходятся во мнении: любой, кто не отчитывается добровольно, может рассчитывать на проверку, а срок хранения записей в налоговой составляет 5 лет (то есть весь этот период может поступить уведомление по конкретному факту).

Специалисты рекомендуют в случае получения уведомления от налоговой в первую очередь сохранять хладнокровие и не реагировать слишком поспешно.

Далее постараться вспомнить все факты продаж и/или предложений услуг в социальных сетях и на других ресурсах. Сопоставить полученные доходы с возможностью и правилами ведения нерегистрируемой деятельности. При возможности обратиться за консультацией к экспертам по польскому налогообложению, и только потом давать объяснения налоговой.

Проверка счетов

После изменения правил, вступившего в силу в июле прошлого года, чиновники смогут проверить лицевой счет любого налогоплательщика, подозреваемого в совершении преступления. Налоговая инспекция не обязана информировать владельца счета о проводимой проверке, в ходе которой он имеет полное представление об истории операций и количестве имеющихся банковских продуктов: личных и сберегательных счетов, потребительских и ипотечных кредитов. 

По данным Минфина, опубликованным сайтом Business Insider, в период с июля 2022 по июль 2023 года налоговая инспекция "зашла" на банковские счета 212 налогоплательщиков. 

Масштаб проверки банковских счетов физических лиц незначителен, говорит  Михал Рошковский, юрисконсульт, налоговый консультант и партнер Accreo. Эксперт также указывает, что в среднем за последние 12 месяцев в ходе подготовительных производств и разъяснительных мероприятий налоговые органы проверяли счета примерно в 1% случае. Можно утверждать, что этим институтом пока никто не злоупотреблял.  

С другой стороны, значительно, на 26% увеличилось количество возбужденных подготовительных производств. « Данные Минфина показывают, что это широко используемый инструмент, и угроза штрафа со стороны налоговой может быть реальной», - комментирует Михал Гой, налоговый консультант.